ГАЗ 24

99 Купля-продажа

Как не платить налог на прибыль с продажи автомобия

Доброго дня, дорогие читатели моего блога, я рад снова быть с вами!

Темой сегодняшней статьи будет налог на прибыль с продажи автомобиля – это то, что должен знать каждый автомобилист, продающий свой транспорт!

Это в том случае, если вы дорожите своими деньгами, а также не хотите лишних неприятностей от государства. Ведь налоги при продаже авто можно заплатить совершенно по-разному в одном и том же случае и с очень разной силой удара по самому больному месту – карману. :smile: Удивлены? Да, именно так и есть!

В зависимости от сохранности документов по купле-продаже вашей машины и некоторых других факторов, вам могут быть доступны более или менее мягкие варианты налогообложения на ваши доходы. И я даже не спрашиваю хотите ли вы сэкономить – этим не брезгуют даже очень богатые люди.

Ну и всякие штрафы с головной болью вам тоже ни к чему, а это очень частое явление при общении с налоговой, даже когда человек пытается честно рассчитаться с государством. Просто: одно забыл, этого не знал, другого не учел т. п.

В этой статье я дам вам все необходимые на этот счет сведения по части «теории», а в следующей публикации опишу практическое составление налоговой декларации.

В каких случаях не нужно платить налог с проданного автомобиля

Сразу давайте определимся с основами «политики партии» налогообложения. Основы эти довольно простые и прописаны в «Налоговом кодексе» (НК) (ст. 208, п. 1, пп. 5).

Они гласят, что доходы физического лица (как и доходы полученные юридическим лицом), которые оно, лицо это, поимело от продажи каких-либо вещей подлежащих госрегистрации, облагаются налогом.

Автомашины, продающиеся по договору купли-продажи (ДКП), регистрации подлежат, значит их сбыт на вторичном рынке условно подналоговый.

Почему условно? А потому, что не во всех случаях эти налоги платятся и не во всех даже учитывается подналоговость продажи авто. С этим мы сейчас разберемся, а тут я добавлю, что согласно тому же кодексу в нашем случае (продажа машины) с нас причитается налог в 13%.

Много это или мало? Судите сами: в РФ на 2016 год действует пять налоговых ставок от 9 и до 35%. Наша ставка вторая от начала – значит не очень и много, если брать сравнительно, конечно (могло же быть и хуже :smile: ).

Взял тут: drive2.ru/r/gaz/4053239664633473472/
Взял тут: drive2.ru/r/gaz/4053239664633473472/

Для тех, кто мало верит на слово и привык все перепроверять (правильная позиция), вот ссылка на соответствующий раздел НК с сайта ФНС (Федеральная налоговая служба), где есть все необходимые налоговые статьи.

Итак, как я уже упоминал, варианты с налогами могут быть разные, в том числе и такие, когда налог платить вообще не нужно. Это самое интересное, конечно!

Неподналоговые случаи подразделяются на две категории:

  • Когда физлицо вообще освобождается от общения с налоговой службой и от уплаты налогов;
  • Когда физлицо освобождается от уплаты налогов, но не от общения с ФНС.

Когда не нужно общаться с налоговой

Эта категория самая счастливая. В нее входят все те автомобилисты, транспортные средства (ТС) которых пробыли у них во владении более 3-х лет. Именно во владении – не перепутайте!

Внимание! Неподналоговый срок в 3 года считается со дня приобретения автомобиля (с момента заключения ДКП), а не с даты выпуска транспортного средства или с 1 января.

То есть, вы поняли. Например, купили вы за несколько тысяч долларов у некой бабуси ржавый раритетный Опель ее покойного супруга, который его еще у Третьего Рейха в годы ВОВ экспроприировал, а потом в СССР зарегистрировал. Так вот – неподналоговый срок будет исчисляться не с 1945 года, а с момента покупки раритета.

И если вы, восстановив Опель и решив на нем заработать, задумаете аукционную продажу, то выгоднее будет обождать три годика, иначе 13% от пары миллионов долларов – это больно, как говорят в Одессе. :smile:

Ну и сам трехлетний срок не включает календарные года, а начинает отсчитываться именно со дня покупки машины (даты заключения ДКП).

Пример: если вы купили машину 15 ноября 2014 года, то один год покупки исполнится 15.11.1015, а не первого января 2015 г. Три года владения машиной исполнится 15 ноября 2017 года и после этого ее можно продавать без налога.

Но самое приятное тут даже не отсутствие налогообложения, а необязательности декларирования этого факта. Вам не нужно связываться с ФНС вообще!

Это у нас, да и не только, очень ценится. ;-) Но если вы, по какой-то причине (допустим, вы крайне педантичны) хотите-таки зафиксировать ваши налоговые нолики, то закон этого не возбраняет, можете подавать декларацию и ее примут.

Всему этому делу в НКРФ (Налоговый кодекс Российской Федерации) соответствует ст. 217 (п. 17.1) и ст. 229 (п. 4).

Когда не нужно платить налоги, но нужно общаться с ФНС

Это те случаи, когда государство позволяет совершить продажу без налогообложения, но с обязательным учетом сделки посредством налоговой декларации (с 2015 на 2016 налоговый год, форма 3-НДФЛ).

То есть платить вы ничего не будете, но вам придется заполнить и сдать в ФНС декларацию о доходах (3-НДФЛ). Такая вот бюрократия.

Какие же это случаи, когда платить не надо? Их, к нашему удовольствию, целых два:

  • При условии продажи автомобиля за цену, которая меньше стоимости его покупки;
  • При условии, что сумма продажи меньше или равна 250 тыс. руб.;

Продажа авто за меньшую сумму

Это самая обычная и логичная ситуация. Ведь продают и перепродают б/у имущество, как правило, за меньшую сумму.

Но это только в том случае, если продажа не является бизнес-схемой, и в случае продаж во времена финансовой стабильности (когда курсы валют не страдают перманентной лихорадкой). При нестабильном курсе рубля суммы продаж намного превышающие суммы покупки машин встречаются в массовом порядке.

Вам нужно уяснить тут вот что: налогу не подлежат случаи, когда доходы от продажи машины меньше или равны расходам на нее. А эта формулировка отличается от простого «купи-продай». Имеются в виду не суммы сделок по покупке или продаже, а доходы и расходы в одном и во втором случае.

И к расходам тут можно смело причислять всю «побочку»: юридические услуги, автослесарные, экспертные и т. п. обычные предпродажные траты. Лишь бы они были как следует подтверждены чеками, квитанциями и подобными документами.

Само собой, что и сумма покупки и сумма продажи должны быть подтверждены (ДКП или другими документами). Тогда, даже если у вас сумма продажи превысила сумму покупки, вы можете уравнять все это побочными расходами (если превышение не астрономическое, конечно).

Вот два примера:

  • Если вы, допустим, купили в 2013 г. автомобиль за 600 тыс. руб., а в 2015 г. продали его за 500 (или 600) тысяч, то вы ничего не платите т. к. «навара» (прибыли) в своем доходе вы не имеете;
  • Вы купили в 2013 г. автомобиль за 600 тыс. руб., а в 2015 г. выгодно продали его за 700 тысяч, но вся предпродажная прокачка вам обошлась как раз в 100 тыс. руб. (или более), на что вы имеете чеки от СТО, которые прилагаете к декларации. Тогда у вас по бухгалтерии опять отсутствует выгода и налог государство не взимает.

Продажа авто в рамках 250 тыс. рублей

А тут все очень просто.

Государством установлена определенная необлагаемая льготная сумма (налоговый вычет) при продаже автомобиля, которая на данный момент, составляет 250 000 рублей (ранее она была меньше).

Если вы продаете машину ровно за эту или же меньшую сумму, то от налога вы освобождаетесь, но декларацию заполняете и сдаете все равно (ст. 210 и 220 НКРФ).

ГАЗ 24
Взял тут: drive2.ru/r/gaz/4053239664633473472/

По поводу этих четверти миллиона вы должны обязательно знать еще вот что:

Внимание! Льготная сумма налогообложения в 250 тыс. руб. выделяется не конкретно на автосделки, а в качестве общей налоговой льготы при продаже любого подналогового имущества, за исключением сферы недвижимости и сферы ценных бумаг.

Внимание! Льготная сумма налогообложения в 250 тыс. руб. выделяется на каждое физическое лицо каждый календарный год единоразово. Не путайте поточный год при отсчете срока владения авто и календарный год налоговой льготы.

То есть вы имеете право на эти льготные 250 тыс. только один раз в году (как и на ваш день рождения :smile: ) и не более!
А если ваши налогооблагаемые прибыли «съедят» этот вычетный лимит раньше 31 декабря, то со всех остальных ваших «наваров» будут вычитаться 13% в пользу государства, после вычета понесенных расходов (этот вычет безлимитный и его можно применять постоянно, только не вместе с льготными 250 тысячами).

Примеры:

  • Вы купили в 2013 г. автомобиль за 600 тыс. руб., а в 2015 г. продали его за 200 тысяч (ну, «поцеловали» вы крепко столб в 2014-м, допустим, и это сказалось на цене). Все, от налогов вы освобождены т. к. доход от продажи и необлагаемая сумма при покупке авто вписываются в льготный лимит (250 тыс.). И на подналоговый год, а это год следующий за годом продажи (2016), у вас из льготного вычета осталось еще 50 тыс. руб.;
  • Но если вы, допустим, продали эту же битую машину за те же деньги (а ездить же надо на чем-то) и на пока купили себе за 200 тыс. какой-то простенький вариант, а потом, в этом же году решили его продать уже за 250 тыс., то вам опять не придется платить налог! Ведь с прошлой продажи у вас осталось льготных 50 тыс. руб. и они делают и эту сделку безналоговой: ваш «навар» (прибыль) в этот раз составила 50 тыс. руб. и они уже бы облагались налогом в 13% если бы не льготные 50 тыс., которые целиком перекрыли налог. Но теперь и льготного лимита у вас не осталось – новые 250 тыс. вычета вам будут доступны с 1 января 2016 г.
  • Давайте разовьем ситуацию дальше. Вы уже продали в 2015 г. две машины и успешно избежали налогов, но истратили льготный вычет и больше ничего продавать в 2015 г. не собираетесь. Но вот преставился ваш «самых честных правил» дядюшка, который оставил вам в наследство BMW X6 с условием отдать половину его стоимости вашей сестре, которая настаивает на выплате причитающегося срочно. Делать нечего – вы продаете «бэху» за 2 миллиона рублей. А так, как машина досталась вам по наследству, то применить альтернативный вычет стоимости покупки вы не можете (вы же ее не покупали) и платить приходится «на полную катушку» – 13% от 2 млн (260 тыс. руб.). Государство благодарно и вам и дядюшке;
  • Приведу еще один пример. Вы, купили в 2013 г. дорогой автомобиль за 1 млн. руб., а в 2015 г. удачно продали его за 1.6 млн. В этом случае вы имеете прибыль в 0.6 млн. От этих 600 тыс. вычитается 250 тыс. налоговой льготы. И из полученной суммы в 350 тыс. будет взят налог 13% в казну государства вы заплатите 45500 руб. Уже жалко, но кесарево кесарю!

Так. С тем, когда платить налоги не нужно мы с вами разобрались. Теперь я расскажу, что и как придется заплатить государству, если оно припрет вас к стенке такой печальной необходимостью.

Когда нужно платить налог с продажи автомобиля

Вот сейчас вы наглядно убедитесь в том, для чего нужно обязательно сохранять всю документацию по купле-продаже имущества подлежащего государственной регистрации.

Напомню, что налогообложение при продаже автомобилей на вторичном рынке проходит по ставке в 13%. Заметьте: 13% и все! Остальное – это уже смотря по обстоятельствам, а они бывают самые разные, согласитесь.

Вот и государство к каждому случаю относится по-разному и 13% являются довольно широким понятием того, от чего их могут исчислить. Да, да! А как вы думали?

И вот какие варианты тут могут быть:

  • Вы человек души широкой, а «Авось» ваш закадычный приятель – «купчие бумажки» вы даже не помните где и «посеяли»;
  • Вы аккуратный человек и вся документация купли-продажи у вас сохранена и находится в порядке.

Если документации нет

В случае если ваша копия ДКП (того, по которому вы покупали авто – некоторые ее неосмотрительно выбрасывают) утрачена, вам лучше всего попытаться ее восстановить с помощью партнера по сделке (физлица, автосалона) или в МРЭО.

Конечно, партнеры могут кануть без вести (и концы в воду), а вот у МРЭО ваш оригинал может сохраниться, но выбить его оттуда часто весьма непросто. Возможно придется писать заявление на имя начальника отдела, или чем-то кого-либо там «подмазывать». В любом случае эти попытки стоят трудов.

Если же ДКП добыть не удастся, то могут подойти другие документы:

  • Акт приема-передачи (с указанием цены покупки);
  • Различного рода чеки (кассовые, товарные);
  • Приходной ордер, банковские справки о внесении;
  • Финансовая расписка.

То есть налоговой нужна документально подтвержденная сумма, за которую вы покупали проданный вами автомобиль.

А если вы таки окажетесь без подобного подтверждения, при продаже авто по подналоговой сумме (свыше 250 тыс.), то отечество принудит вас заплатить 13% от всей суммы продажи, за вычетом или тех же 250 тыс., или суммы предпродажных расходов – на выбор.

Если машина дорогая, то оба варианта весьма печального оттенка, естественно, и вы расстанетесь с кругленькой суммой. На слово вам не поверят, даже если вы присягнете на библии! В смысле, поверить могут, и посочувствовать могут, но лишние деньги все равно заберут.

  • Например: вы купили машину за 1 млн и 300 тыс. Документов, подтверждающих это, нет. Машина в хорошем состоянии, предпродажной подготовки почти не требовала, и вы продали ее за 1 млн 250 тыс. В этом случае, за вычетом льготной суммы (250 тыс.), вам придется внести в налоговую 13% от миллиона. Это 130 000!

Как вам такое? Вот почему нужно сберегать всю документацию.

Если документация в порядке

В этом случае все гораздо веселее. Налог не будет уж очень большим т. к. в этом случае 13% будет браться только от вашей прибыли, а не от всего дохода.

И дополнительно вы вправе воспользоваться каким-либо одним вычетом:

  • Льготным общим вычетом в 250 тыс. рублей;
  • Вычетом за дополнительные предпродажные расходы.

К сожалению, оба этих вычета по закону нельзя применить к одной и той же машине одновременно. Нужно выбирать что-то одно – то, что вам выгоднее. Это даже не закон, а какое-то там письмо ФНС РФ, имеющее силу законодательного акта за номером ЕД-4-3/2254/12.02.2013. Но соблюдать сию государственную мудрость приходится.

Еще вы имеете возможность перекомпенсации автомобильного налога льготным вычетом из другой подналоговой сферы, если он вам положен. Это могут быть налоговые вычеты при купле-продаже какой-либо недвижимости и даже оплата за обучение в ВУЗе. Главное, чтобы эта сделка происходила в том же году, что и продажа машины.

Примеры:

  • Вы купили в 2013 г. автомобиль за 550 тыс. руб., а в 2015 г., в связи с инфляцией, продали его за 900 тыс. Предпродажная подготовка обошлась вам в 60 тыс. Значит, вы выберете обычный льготный вычет в 250 тыс. т. к. вычет в 60 тыс. невыгоден. Те 550 тыс., что вы уплатили при покупке вы добавляете к 250 тыс. и вычитаете все это из общей суммы продажи: 900-800 = 100. Вот со 100 тыс. руб. вы заплатите налог в 13% (13000 руб.).
  • Те же исходные данные. Но дополнительно, в год продажи машины, вы заплатили за обучение в ВУЗе 100 тыс. руб. и имеете вычетную льготу в аналогичном размере. В этом случае вы вообще налога не платите т. к. подналоговые 100 тыс. перекрылись дополнительным вычетом из сферы оплаты за образование.

Детали налоговых вычетов при оплате образования вы можете узнать по этой ссылке.

В список подобных налоговых льгот входят и такие сферы:

  • Сфера воспитания детей;
  • Сфера здравоохранения;
  • Сфера благотворительности;
  • Сфера недвижимости;
  • Сфера страхования и пенсионных взносов.

Серые и черные схемы при купле-продаже

В прошлых статьях, например, в статье о мошенничестве при купле-продаже я упоминал различные варианты махинаций с ценами, указанными в ДКП. Очень часто сдельщики, по обоюдному согласию, занижают официальную сумму сделки до неподналогового уровня.

Считаю своим долгом вас предостеречь на этот счет: в малобюджетных сделках на такое налоговики обычно не обращают внимания, но если дорогое авто продается по неадекватно низкой цене, указанной в ДКП, то сотрудники ФНС могут не полениться «прищемить хвост» шустрым дельцам.

ГАЗ 21 кабриолет
Взял тут: drive2.ru/r/gaz/4035225266124002435/

Ведь за такое они тоже получают «по шапке» т. к. в базу данных и архив проходит документация с явным обманом государства на крупную сумму. Сотрудники ФНС не очень рады быть соучастниками такого преступления, естественно. А по закону, при утаивании сумм прибыли более 600 000 рублей, виновные наказываются в уголовном порядке! Не знали? Теперь знаете и будете осторожней.

Еще вас могут покарать штрафами при неподаче налоговой декларации, или ее несвоевременной подаче (до 30 апреля года следующего за подналоговым годом).

Штраф обычно составляет 1000 рублей (ст. 119 НКРФ). При его неуплате штраф растет ежедневно до 30% от суммы всей сделки, а потом он будет прибавлять еще по 10% за каждый просроченный месяц. Известны случаи, когда люди таким образом совсем лишались своих автомобилей!

Поэтому будьте внимательны и всегда платите по счетам.

Полезные советы

  • Для предоставления налогового вычета нужно написать отдельное заявление в ФНС и подать его одновременно с заполненной декларацией и другими дополнительными документами. Автоматически такая льгота не предоставляется.
  • Для более удобного расчета процентов можно использовать коэффициент «0,13», на который нужно умножать подналоговую сумму, чтобы получить сумму налога.
  • Держите в сохранности все документы на все сделки купли-продажи подлежащие регистрации.

Что такое «Автоэкспертум» и почему он так востребован

В сегодняшней действительности много востребованных вещей. Но самая необходимая и ценная из них – это информация. Однако сейчас информация ценится только та, которая дает наибольшую пользу и конверсию. Время захламленности всем и вся в инфосфере стремительно уходит в прошлое!

Именно поэтому курс автомобильного дела «Автоэкспертум» так высоко ценится в среде автомобилистов. Ведь это не просто сборник каких-то профильных текстов, а кладезь очищенного от инфомусора, структурированного по особой технологии знания, которое само активирует интенсивность вашего обучения и доводит его эффективность до небывалых высот.

Курс «Автоэкспертум» быстро и комфортно, на живых примерах нескольких машин, ознакомит вас со всеми секретами, техниками и технологиями автомобильного дела.

Из него вы почерпнете знания о том, как выбирать и покупать авто, как его готовить к продаже и как успешно торговаться, как составлять всю необходимую документацию и как максимально быстро войти в роль автомобильного эксперта.

А два дополнительных подарочных курса: «Как заработать на перепродаже авто» и «Как заработать на аварийном и неисправном авто» сделают из вас востребованного профессионала автомобильного дела!

Послушайте, что говорят о курсе сами авторы:

Заключение

В конце я хочу сделать один общий вывод: налоговая нагрузка при продаже автомобилей не такая уж большая и выгоднее, да и спокойнее, честно соблюдать все установленные законы и правила в этом отношении, чем пытаться обманывать. Ведь получаемые средства страна тратит на своих же граждан и на участников сделок купли-продажи в том числе.

Отвлечёмся. Как вы думаете, может ли человек, лет в 70, обыграть в баскетбол целую команду молодых спортивных ребят?  Нет? Да ладно, смотрите:

На этом я закругляюсь. Ожидаю ваших комментариев и рассказов о своем опыте. А вы можете подписываться на мой блог, делиться статьями через соцкнопки и ожидать новых интересных и полезных публикаций.

Будьте честны, не болейте и пусть вам сопутствует удача на дорогах!

Этой статьей стоит поделиться с друзьями. Жми!

Станьте первым!

Оставьте комментарий

O=);-):|:x:twisted::smile::shock::sad::razz::oops::o:mrgreen::love::lol::grin::evil::cry::cool::???: